ANÀLISI ECONÒMIC I FINANCER

ANÀLISI ECONÒMIC I FINANCER

1) Comptes a 3 anys

Balanç a 3 anys

Pèrdues i guanys a 3 anys

Tresoreria a 3 anys

2) Supervivència a curt termini

a. Tinc liquiditat (aparentment)? AC (actiu corrent)>PC (passiu corrent)--> FM (fons de maniobra)

El fons de maniobra és positiu en els tres exercicis, per tant, l’empresa pot fer front als seus deutes a curt termini, l’empresa té liquiditat.

b. Realitzable+Disponible >PC (passiu corrent)--> Mínim de Vendes

Primer excercici:

Segon exercici:

Tercer excercici:

c. ROE(return on equity o rendibilitat financera) >cost d'oportunitat d'obtenir diners

La rendibilitat dels fons propis es reduiex a travès dels anys.

3) Supervivència a llarg termini

1. Com ha anat l’activitat?

        

	1r Exercici	2n Exercici	3r Exercici
Resultat Net	12.639,94	53.117,43	72.839,72

L’activitat de l’empresa és favorable en els tres anys calculats. En el primer els beneficis són força minoritaria però tot i això és correcte ja que supera a 0.

2. El negoci és rendible?

	1r Exercici	2n Exercici	3r Exercici
BAII	15.799,93	66.396,79	91.049,65

El negoci és rendible en els tres anys ja que el BAII (Benefici abans d’interessos i impostos) és superior a 0.

3. El negoci és sostenible?

	1r Exercici	2n Exercici	3r Exercici
BAII	15.799,93	66.396,79	91.049,65
Despesa financera	0	0	0

La despesa financera és 0 als tres anys i per tant el negoci és sostenible.

4)Ràtios

a.       Ràtios d'endeutament  i també el cost de l'endeutament  (Despesa Financera/Passiu)

b.      Rendibilitat ROE, ROI i  ROS

Rendibilitat ROE (return on equity = Benefici Net/Patrimoni Net), ROI (return on investment = BAII / Actiu) i  ROS (return on sales = rendibilitat de les vendes)

ROE:

ROI:

ROS:

c.       Períodes  : stock, cobrament: dies que trigo a cobrar dels meus clients (COBRAMENT =VENDES/CLIENTS * 365) i pagament : dies que trigo a pagar als meus proveïdors (CREDITORS EXPLOTACIÓ/DESPESES EXPLOTACIÓ)*365)

5) Palanquejament operatiu o punt mort (vendes a a partir de les quals començaré a obtenir beneficis)

Punt mort: Costos fixos/ Preu de venda x Quantitat -Costos variables x Quantitat

Punt mort: 8.290,6/ 100 x 250 - Costos Variables x Quantitat -  = 7.686,88

6) Anàlisi de l'eficiència ( % vendes): compte de Pèrdues i Guanys en % sobre els ingressos (està en el compte de Pèrdues i Guanys, a la columna on hi ha els tants per cent)

Primer any:

Segon any:

Tercer any:

7) Ràtios conjunts

a.      Efecte Palanquejament Financer (ROI>cost de finançament)

*Subratllat en groc

b.      Període Mitjà de Maduració Econòmic i Financer.

c.      PAS (posició de liquiditat)  = FM – NOF(Necessitats Operatives de Fons)