Re-Book (Presentació 3r trimestre)

Anàlisi financer

Pla de finançament:

-Compte de pèrdues i guanys a 3 anys:

-Balanç de situació a 3 anys:

-Previsió de tresoreria

1. Supervivència a curt termini

1. Tinc liquiditat?

Podem dir que el Fons de Maniobra el primer any ens dóna positiu. L’actiu corrent (23.379,94) menys el passiu corrent (15.876,93) té un resultat més gran que 0. Sabem que tenim actiu suficient com per fer fronts als deutes

En el segon i el tercer passa el mateix. La resta torna a ser més gran que 0:

Exercicis	Primer exercici	Segon exercici	Tercer exercici
Fons de maniobra	7.503,02	73.676,01	164.977,33

b.  Return on Equity (rendibilitat financera)

Dividint el Benefici net entre el net patrimonial arribarem a veure el cost d’oportunitat de tenir els nostres diners a un altre negoci. Mesurem, d’aquesta manera, quina és la rendibilitat que traiem els propietaris de la inversió:

Exercicis	Primer exercici	Segon exercici	Tercer exercici
Rendibilitat financera	48,44%	55,01%	35,24%

2. Supervivència a llarg termini

1. Com ha anat l’activitat?

Com veiem en el nostre compte de pèrdues i guanys el Benefici Net és superior a 0 i, d’aquesta manera, sabem que ingressem més del que gastem en els 3 primers anys d’activitat.

	Primer exercici	Segon exercici	Tercer exercici
Benefici net	8788,03	64930,03	90851,09

b. El negoci és rendible?

El resultat dels Beneficis Abans d’Interessos i Impostos ens dóna 10.985,04 el primer any. És superior a 0 i podem dir que el negoci és rendible.

Ens passa el mateix amb el segon i tercer exercicis.

	Primer exercici	Segon exercici	Tercer exercici
BAII	10.985,04	81.162,54	113.563,86

c. El negoci és sostenible en el temps?

Com que les despeses financeres són 0, el resultat d’explotació en els tres anys és més gran. En els tres exercicis el negoci serà sostenible.

	Primer exercici	Segon exercici	Tercer exercici
BAII	10.985,04	81.162,54	113.563,86
Despesa financera	0	0	0

3. Palanquejament operatiu o punt mort

Punt Mort = CF/pv-cv.

En el primer exercici, per trobar-nos en el punt en que ni tenim beneficis ni pèrdues hauríem de fer 2240,8 unitats d’anuncis tan a l’App com a la Web mensualment i ingressar 10 comptes premium en el mateix període de temps. El punt d’equilibri el trobem en 13454,66 € i en el primer any arribem a aquest punt al mes de novembre, per tant, no serà immediat:

En el segon any hauríem de tenir un total de 1771,1 anuncis en la Web i en l’App i ingressar 7,9 comptes premium:

En el tercer exercici hauríem de tenir 2030,3 anuncis en la Web, els mateixo en l’App i aconseguir 9 comptes premium:

4. Anàlisi de l'eficiència (% vendes)

	Primer exercici	Segon exercici	Tercer exercici
% vendes	5,2	33,7	38,3

Ens indica el percentatge sobre els ingressos generats en cada any.

En aquestes taules podem veure que la despesa de personal és molt més elevada que la resta només en el primer any. Després els percentatges d’ingressos són més diversificats:

5. Ràtios

ANY 1

-Ràtio d’endeutament: 1,35 - L’empres al primer any està molt endeutada

-ROE: 8788,03/11793,03 = 0,745

-ROI: 10.985,04/27669,96 = 0,397

-ROS:  10.985,04/170.244,00 = 0,064

-Períodes de cobrament: 0 dies

-PMME: 0 dies

-PMMF: 0 dies

ANY 2

-Ràtio d’endeutament: 0,39 - El finançament de l’empresa és mitjançant els recursos propis

-ROE: 64930,03/76723,07 = 0,846

-ROI:81.162,54/106485,07 = 0,762

-ROS: 81.162,54/192.541,50 = 0,421

-Períodes de cobrament: 0 dies

-PMME: 0 dies

-PMMF: 0 dies

ANY 3

-Ràtio d’endeutament: 0,18 - El finançament de l’empresa és mitjançant els recursos pròpis

-ROE: 90851,09/167574,15=0,542

-ROI:113.563,86/198020,62=0,573

-ROS:113.563,86/237.141,00=0,478

-Períodes de cobrament: 0 dies

-PMME: 0 dies

-PMMF: 0 dies

6. Ràtios conjunts

a.      Efecte Palanquejament Financer (ROI>cost de finançament)

ROI→ 1: 10.985,04/27669,96=0,397          

    2: 81.162,54/106485,07=0,762

    3: 113.563,86/198020,62=0,573

Cost de Finançament→ 0

Com que el nostre cost de finançament és 0 i la rendibilitat econòmica positiva i per saber si l’efecte palanquejament serà positiu en els tres anys.

b.      Període Mitjà de Maduració Econòmic i Financer .

El nostre període mitjà de maduració econòmic i financer és de 0 degut a que no tenim

c.      PAS (posició de liquiditat)  = FM – NOF(Necessitats Operatives de Fons)

PAS primer exercici = 6529,3 €

PAS segon exercici = 72702,29 €

PAS tercer exercici = 164003,61 €

Gastos i sous - Re-Book

El primer cost a tenir en compte és el del lloguer. Hem aproximat uns 2000 € mensuals ja que pensem que pot ser la quantitat a pagar en una oficina al centre de Mataró.

Sabent que ens encarregarem de fer la neteja del lloc, que no haurem de gastar en transports i que no haurem de pagar per serveis interdependents. Les despeses generades pel nostre projecte al local serien: l'aigua (uns 16€ mensuals, ja que únicament en gastarem per als lavabos), el gas (uns 60€ mensuals, tenint en compte les actuals condicions de les empreses subministradores de gas), l'electricitat (uns 70€ al mes tenint en compte els diferents descomptes que existeixen per a empreses), la línia d'internet (tarifa plana, uns 32€, de movistar). Tot això ho hem contrastat i aproximat amb factures familiars. Això es mantindrà durant els 3 exercicis. A més, hem tingut en compte que serem nosaltres qui ens encarreguem del servei de la gestoria:

En l’apartat de promotors hem calculat que els 4 membres del grup cobrarem 1000€ mensuals. Ja vam establir les 5 hores setmanals durant els 5 dies laborals i hem indicat que en el tercer any, amb una palanca, podrem arribar a tenir un sou de 250 € més elevat per a cadascú:

Finalment, quant a personal, tenim clar que només ens farà falta contactar amb dos programadors/dissenyadors que ens facin la pàgina web i l’aplicació mòbil respectivament. Documentant-nos a la xarxa hem vist que la durada d'aquesta tasca està al voltant dels 3 mesos i que el que ens poden demanar és d'uns 1500 € aproximadament.  D'aquesta forma, superem el salari interpersonal establert de 648,60 € al mes i durant els dos exercicis següents no tindrem ningú a qui pagar-li un sou:

Inversions, finançament i vendes - Re-Book

A Re-Book oferim el servei d'intercanvi de llibres de text en diferents escoles. En ser un servei no tindrem existències. El balanç no té massa extensió:

 

Per tal de justificar els 300 € d'Aplicacions Informàtiques, dins de l'actiu no corrent, val a dir que és la suma de dos Open Office que incorporarem als ordinadors.

Més endavant, pel que fa al mobiliari, el nombre surt del següent:

6 Cadires (49,99€ x unitat = 299,94€ / Ikea)

2 Taules (199,00€ x unitat = 398€ / Ikea)

4 Làmpades (49,99€ x unitat = 199,96€ / Ikea)

1 Estora (99,00€ x unitat / Ikea)

Per últim, quant als equips per a processos d'informació haurem de tenir en compte els 2398 €:

2 Ordinadors (2398,00€ / Apple)

Impressora/Scàner/Fax (244,00€ / Amazon)

Tot això dins del primer exercici. Entre el segon i el tercer el balanç està buit excepte en la compra d'un ordinador en el tercer exercici.

En l'apartat de finançament cal dir que hem desenvolupat una societat limitada nova empresa. És per aquesta raó que hem de pagar els 3005,06 € per poder-ho constituir.

Els 2398 € en les aportacions dels socis són dels dos ordinadors que facilitarem.

Finalment, quant als productes i serveis, trobem:

-Publicitat a l'App: Capacitat màxima de 6750 unitats mensuals a preu d'1,5 €.

-Publicitat a la Pàgina Web: Capacitat màxima de 6750 unitats mensuals a preu d'1,5 €.

-Comptes premium: Capacitat màxima de 30 unitats mensuals a preu de 0,79 €.